老师，这个月刚注册的合作社，如何申报，

热门问答

• 1 老师 电子税务局不抵扣发票认证可以上传excel表批量操作吗？
  答：同学，你好 不可以的
• 2 老师你好，我想请教一个问题，公司账上库存有一些，但实货没有了，请问这个要怎么操作给平账，最好是可以少交点税？或是做报废处理需要交税吗？
  答：你好 差异是怎样产生的 
• 3 老师，我们公司注册资本是258万，未实缴，目前其他应付款-股东挂了1356934.02借款。11月份股东从自己银行卡分别转了共354000元到公司账户，但是有两笔备注了投资款，另外一笔没有任何备注，请问老师，另外这笔我能入实收资本？还是挂其他应付款？像我们公司其他应付款能挂多少？
  答：你好，是出资的话就记录到实收资本就行
• 4 增值税费用发票的会计分录怎么做，金额随便写，增值税进项税发票月末进项税要结账吗
  答：你好  借成本费用，进项，贷应付 借 转出未交增值税，贷进项  
• 5 21年应收账款到现在收不回来，当时已经确认收入了也做账了，现在确定无法收回，请问怎么调整呢？
  答：同学，你好 转到营业外支出
• 6 收代销价的5%，作为代销手续费 这个代销价，是200，还是200*60%=120
  答：同学你好 代销价格200*60%，因为仅仅卖掉了60%哦
• 7 对方税号给我们开错了，进项抵扣不了，我做了进项，但是这笔上月已经付款，我账务上要不要操作还是直接换票就可以了
  答：你好 账上正常入账  后面再取得负数 和正发票还做账 
• 8 请问保洁公司属于什么行业
  答：您好，这个是属于生活服务的
• 9 老师好 我们企业刚设立 为了生产样机购买的配件是要计入原材料吗 和开办费没关系吧
  答：你好，记录的两个里面都是可以的
• 10 某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期从2019年9月1日﹣2022年8月31日，每年不含税租金480万元，2019年8月15日一次性收取3年租金1440万元，请分别计算2019年就该租赁业务增值税应确认的销售额，和企业所得税确认的收入？说出原因
  答：企业所得税中，租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度、且租金提前一次性支付的，根据规定的收入与费用配比原则，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入，所以2017年可确认企业所得税收入160万元。480*4/12=160 增值税中，纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天，所以2017年增值税应确认的计税收入为1440万元。