老师，小规模纳税人无票收入小于30，是不是增值税申报填第10栏，小微企业免税销售额里面吗？

追问： 老师，是不是不足30万无票计税依据只填写第10行？税款计算里只填写小微企业免税额，第10行数据✖️3%？其他数据是不是不用填写了

回答： 要换算为不含税金额再填

追问： 还有老师是不是小规模开票不足30万是不是也只填这两个数据，就是小微企业免税销售额，和小微企业免税额？

追问： 老师是第10行换算为不含税金吗？比如对方付款10000元，没有开发票，我要填写第10栏怎么填写？填写9700吗？还是9900？税率按多少

回答： 就是按10000/1.01换算不含税金额。开免税普票是填13行

追问： 老师我第13行是进出口？是填第一行和第三行吗

回答： 超过30万才需要填1，3行的

追问： 那老师不超过30是不是只填10行和20行？其他不用填写？

追问： 还有老师不含税金为什么➗1.01，不是1.03.不是税率是3吗

回答： 是的，就是你说的那样子

追问： 老师为什么➗1.01，增值税不是按0.3吗？

回答： 今年就是那那样计算的哈，没有为啥

追问： 会计分录是借银行存款1万，贷主营业务收入，应交税费增值税。免税，借应交税费应交增值税，贷营业外收入政府补助。免税是什么时候做，季度申报之后做吗？这里的增值税也是按0.01填吗？

回答： 是在季度末结转的。就是0.01