那我附加税就不用计提了吗,
追问: 我在11月份账务就可以做这个分录吗?
追问: 我们是小企业会计准则,没有其他收益这个科目
追问: 我还以为是12月份来做这个借应交税费-未交增值税,贷其他收益,我是这样认为的哈,11月份的税款不是12月份缴纳吗?我就是拿不定?
回答: 您好,我们本来要交多少增值税,做下面这个分录 借:应交税费——未交增值税 4 贷:其他收益 4 有政策的,满足了没有风险 根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)规定:一、自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人,高新技术企业是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单,由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。
回答: 您好,1.是的,附加不用计提 2.11月就是这个分录 3.没有用营业外收入哈
回答: 您好,这个分录在11月合适,因为我们税费不是也要计提到当月么,财务上的权责发生制
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 我在11月份账务就可以做这个分录吗?
追问: 我们是小企业会计准则,没有其他收益这个科目
追问: 我还以为是12月份来做这个借应交税费-未交增值税,贷其他收益,我是这样认为的哈,11月份的税款不是12月份缴纳吗?我就是拿不定?
回答: 您好,我们本来要交多少增值税,做下面这个分录 借:应交税费——未交增值税 4 贷:其他收益 4 有政策的,满足了没有风险 根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)规定:一、自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额(以下称加计抵减政策)。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业(含所属的非法人分支机构)中的制造业一般纳税人,高新技术企业是指按照《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》(国科发火〔2016〕32号)规定认定的高新技术企业。先进制造业企业具体名单,由各省、自治区、直辖市、计划单列市工业和信息化部门会同同级科技、财政、税务部门确定。
回答: 您好,1.是的,附加不用计提 2.11月就是这个分录 3.没有用营业外收入哈
回答: 您好,这个分录在11月合适,因为我们税费不是也要计提到当月么,财务上的权责发生制