老师你好！我们公司在6-10月份收到对方汇到我们帐户里面的服务费，没有开发票，我做的凭证是借：银行存款12860 代：主营业务收入12732.67 代：应交税费增值税销项税额127.33 现在对方让我们给开发票，我已经开完了，凭证怎么做呢

追问： 老师！麻烦你帮我做一个完整的凭证啊

回答： 你好 借：银行存款12860 代：主营业务收入12732.67 代：应交税费增值税销项税额127.33  借：银行存款12860负数  代：主营业务收入12732.67负数 代：应交税费增值税销项税额127.33负数 

追问： 已经开好的这张发票怎么做凭证这

回答： 前面我给你写的第1个分录就是后面再开发票的。

追问： 老师！你看我这样做对吗

追问： 负数那个就是冲账对吗

回答： 因为开票了嘛，就把前面没有票的红冲不然咱不会做两笔收入多交税吗这样理解不？

追问： 老师你好！这么做对不对

回答： 对的，咱们写的分录不是一模一样的吗？

追问： 谢谢老师

回答： 客气，祝您工作学习愉快。

追问： 老师你好！还得麻烦问一下对方给我们帐户实际汇款13300元，其中有440元是办理其他的费用，给对方开的发票是12860元，我之前做的凭证也是13300元的收入，多出来的440元怎么做凭证

回答： 咱第1个问题还有疑问吗？

追问： 我们帐户里面实际收到的银行存款是13300元，他们开发票数是12860

追问： 多出来的440元怎么做凭证呢

回答： 你好 是上面这笔业务吗  

追问： 是上面的

回答： 收入多记了是红冲