您好, 这是我们支付给国外的费用,要代扣代缴增值税和所得税 代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为: 借:其他应收款- -代扣代缴税金(凭证附税收通用缴款书和代扣代缴税款凭证复印件,原件交对方作为收回款项的依据) 贷:银行存款 从支付的管理费用中扣除代扣代缴增值税和代扣代缴企业所得税,凭证分录为: 借:管理费用等科目. 应交税金-应交增值税-进项税 贷:其他应收款--代扣代缴税金 银行存款
追问: 这俩个分录都要写,还是两个选一个
回答: 您好,都 要写,我们先交税,然后把税扣下后支付给境外
追问: 其他应收款--代扣代缴税金,是指企业所得税那部分吗
回答: 您好,是增值税和所得税,第2年分录把这个科目做平了,进项税我们也入账了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 这俩个分录都要写,还是两个选一个
回答: 您好,都 要写,我们先交税,然后把税扣下后支付给境外
追问: 其他应收款--代扣代缴税金,是指企业所得税那部分吗
回答: 您好,是增值税和所得税,第2年分录把这个科目做平了,进项税我们也入账了