老师，我们收到社保局生育津贴17664.5元，之前每个个月有发基本工资6500元，需要扣回来应该怎么入账啊，之前做的都是应付职工薪酬

追问： 不行啊，扣除之前发放的剩下全部要转给员工哦

回答： 你的意思是这些钱要转给员工吗？

追问： 是的，本来就是转社保的钱全部给员工，但是之前每个月又有发基本工资，所以得扣回来

回答： 你说的发基本工资扣回来是什么意思？

追问： 之前是入借：管理费用，贷：应付职工薪酬发放了 现在收到这笔钱要冲掉之前发放的，剩下的发给她

回答： 您的意思是把这个要作为工资冲销，对吗？

追问： 是的，扣除之后的发放给他

回答： 借银行存款 贷管理费用 其他应付款就行了

追问： 不用把应付职工薪酬给冲掉吗，以后申报个税是不是要加上这笔6500啊

回答： 因为你的应付职工薪酬已经平了，所以不用了，直接冲销这个管理费用就可以

追问： 那以后申报残值金要加上这个金额吗

回答： 参保金的时候是不需要加上的

追问： 但是有给她申报个税啊

回答： 申报的多少，那参保金的时候就需要加上

追问： 这样会不会有冲突啊

回答： 您说的指的是什么？冲突？

追问： 我说我这样做会不会有冲突，税局会不会不准

回答： 你都申报个税了，肯定是没问题的