A公司为新设企业,第一年度利润表中利润总额为800万元，该公司适用的所得税税率为25%。发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差别的有:(1)当期一项固定资产，取得成本为1500万元，会计当年计提了100万元的折旧，但按照税法规定应当计提80万元的折旧(2)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本800万元，12月31日公允价值1200万元。 要求:(1)计算A公司当期应纳税所得额。(2)核算当期所得税费用(写会计分录)(3)计算递延所得税资产和递延所得税负债(4)核算递延所得税费用(写会计分录)

热门问答

• 1 老师，存货库存大还存在过期食品卖不出去税务有哪些风险
  答：你好同学！库存大存在异常的话，税务有可能到实地考察你的库存哦
• 2 个税申报工资申报多了，银行实际发的工资少，差额会计账务怎么处理？是一个兼职员工的几个月工资，一次性银行发，但是申报已经改不了了。
  答：你好，同学 本期账务直接冲回
• 3 利润表中的利息费用具体包括什么，收到的利息以负数列示的算不算利息费用中的
  答：利润表中的利息费用具体包括以下几项： 收到的利息收入：包括投资收益，如股利收入、资产出售收益或其他投资收益等。 支出的利息费用：这通常涉及到企业向银行或金融机构支付的贷款利息。具体包括企业所支付的贷款款项时所需要支付的利息，以及与借款相关的手续费等。
• 4 是否录入了一般计税方法百分之九税率的发票
  答：你好，具体的什么问题的？
• 5 有限合伙企业的实收资本交印花税。享受六税两费的政策么
  答：你好，这个是不能享受这个政策
• 6 老师，我们是个人独资企业 有个门店年利润2万多就要经营所得 有个门店年利润4万多都不用交 是怎么回事 这2个门店都是一样的政策，同一个老板
  答：你好； 你去看看 是否都是查账或者核定征收 ； 看下核定信息 ；才好判断； 都是在同一区税务局里面吗？
• 7 22年开具的纸质发票有误，现在是数电票了，系统红字信息确认单录入，底下的数电票票种选择哪个呢
  答：你好截图看一下哪一列需要选择
• 8 老师您好！我们单位收费大厅人员是开票员、怎么能在数字化电子发票平台只让他有蓝字发票开具和红字发票开具功能其它功能给关闭呢？
  答：同学你好 这个是设置不了的，分配的开票员是统一分配的权限
• 9 老师办公家具金额达到多少入固定资产
  答：您好,一般超过2000元计入到固定资产。
• 10 购买超市卡送领导，做什么费用
  答：这个计入管理费用-业务招待费