你好老师，客户有个200公斤的不良料不能用，退回太麻烦，就让她在当地处理了，客户要求按照当时的销售原价开发票，作为供货商应该怎么操作，金额怎么核算合适

追问： 她已经付款了，我给她开票，那就等于原价卖给她了，但是实际是用好料的价格，买了不好的料啊，那剩下的废料怎么处理

回答： 借营业外支出，贷应收账款 需要有报废的证明。

追问： 客户把那个废料处理了，那个款应该怎么弄

回答： 借应收账款贷主营业务收入，应交税费，你开了发票做这个，然后对方报废了之后，借营业外支出贷应收账款。你没法红冲收入，因为你之前给对方开了发票。

追问： 那客户卖废料的钱得从公户给我转回来。

追问： 营业外支出的金额应该是废料价格，还是原价减去废料的差额

追问： 发票我还没

回答： 你好，废料的这一部分你还单独开废料发票吗？

追问： 废料在客户那，她们就给处理了

回答： 不是的，我的意思是，对方处置了这些废料之后，你之前开的原材料的发票红冲吧。还有这个废料的发票，需要你们单位开出去吧？

追问： 材料的发票我还没开，废料的发票我们也不开

回答： 那你们准备开不开，如果你开的话，你就确认收入。

回答： 你开了发票，你就做应收账款，收不回来的就做营业外支出。

追问： 客户现在是想让我开，我要是开了确认收入就行，就想问一下那个废料客户给处理了话，那个款怎么弄合适

回答： 对方需要给你们返回吗？如果返回的话，你充你的应收账款就是。

追问： 应该不返回的

回答： 不返回的话，你全部做营业外支出。

追问： 如果我不开票让客户在系统做退回，然后处理完了废料的钱也不用返回，我们也不来票，怎么做账

回答： 借营业外支出 贷原材料。

回答： 提供报废的证明就可以的。