12月先做未开票收入然后一月开票的时候红冲12月的未开票收入
追问: 需要在12月计提增值税吗?还是可以把全部金额计入收入,到1月再计提增值税呢
回答: 增值税不叫计提 做了收入就要有增值税
追问: 是不是12月直接借:银行存款,贷:主营业务收入、应付税金-销项税?那1月份红冲后怎么做呢?
回答: 同学你好 银行退款了吗
追问: 没退啊,只是12月收到的款次年1月才给他们开的发票
追问: 还是1月份不用账务处理,只要在填税务报表的时候12月份增加未开票收入,1月份的税务报表减掉这个金额就行呢?
回答: 那就挂往来科目 借应收负数 贷主营业务收入负数 贷销项负数 开了发票之后 借应收 贷主营业务收入 贷销项
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 需要在12月计提增值税吗?还是可以把全部金额计入收入,到1月再计提增值税呢
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追问: 是不是12月直接借:银行存款,贷:主营业务收入、应付税金-销项税?那1月份红冲后怎么做呢?
回答: 同学你好 银行退款了吗
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追问: 还是1月份不用账务处理,只要在填税务报表的时候12月份增加未开票收入,1月份的税务报表减掉这个金额就行呢?
回答: 那就挂往来科目 借应收负数 贷主营业务收入负数 贷销项负数 开了发票之后 借应收 贷主营业务收入 贷销项