老师，你好，残疾人就业保障金申报表中工资总额填写实付数还是计提数

追问： 那就是12月份计提的数要算在里面对吧，谢谢老师

回答： 您好，是的呢，就是我们账上 应付职工薪酬的贷方发生额

追问： 老师，我们酒店店长工资在我们工资表中做着，但是由加盟商发放，然后每个月从我们的货款中扣除，他们那边给店长报个税，这样虽然我的工资表中有店长工资，但是个税申报表中没有申报每个月店长工资，这样我填的数和个税系统里面不符怎么办，会影响吗？

回答： 您好，影响的，我们不报个税，这个工资费用就不能入我们账上的，税务局是在比对工资费用和个税申报收入的

追问： 那我到底该怎么填这个数，是填个税里面的数还是账上的数，我也不知道该如何处理这个问题？

回答： 您好，填个税申报的数，因为账上的金额是人调整的，在年度所得税汇缴时

回答： 您好！我12点以后外出了，留言我会在晚上回复您，谢谢您的理解和宽容~

追问： 老师，你好 ，我在本年把刚才那个账调了，往年的怎么调，就是多提了工资借：管理费用负数贷以前年度损益负数，对不对

回答： 您好，不是，损益科目用  以前年度损益调整来代替，（原来分录抄过来，把损益科目改为以前年度损益调整） 借：以前年度损益 （负数）  贷：应付职工薪酬 （负） 一会我外出了，信息不及时请原谅哈

追问： 老师，以前做的分录是借销售费用工资，贷应付职工薪酬，收到回款的时候是借银行存款，应付职工薪酬，销售费用-东呈管理费，财务费用贷应收账款，如果我以前多提了店长销售费用工资，那我就用该把店长工资做到东呈管理费用，是不是现在应该借销售费用工资负数，贷应付职工薪酬负数，借应付职工薪酬负数借销售费用-东呈管理费，对不对老师？

回答： 您好，是的，是这么理解的

追问： 往年的我怎么调整，我觉得借贷都用费用类科目，不涉及以前年度损益，我在23年账上一次调整了可以吗，然后调整这个数是不是账上计提的数和个税里面发放数的差额

回答： 您好，用以前年度损益调整要更正申报的，一起在23年就不用更正申报了。调整这个数是不是账上计提的数和个税里面发放数的差额，是的

追问： 以前的我在22年调整了可以吗，因为冲了销售费用，入了管理费用，总体利润没有变，23年我不会调整22年的账务老师，23年本年的我调整好了，如果23年调整22年，麻烦帮我写下分录可以吗？

追问： 老师我把22年的账在23年这样做的，借销售费用工资负数贷应付职工薪酬负数，借应付职工薪酬负数贷销售费用-东呈管理费正数，然后把借贷方的销售费用换成以前年度损益，你觉得分录是对的嘛，可以这样做吗？谢谢老师

回答： 您好，我现在没有电脑写得不详细。就是下面这个信息的分录哦

追问： 我就做了借以前年度损益负数贷应付职工薪酬负数借应付职工薪酬负数贷以前年度损益正数，已经做了

回答： 您好，那就是这个分录了

追问： 谢谢老师，祝你生活愉快，我就这样做了。调整了

回答： 亲爱的，祝您生活愉快！