分公司就地预交的话 那总公司这个表总公司和分公司都填 分公司不就地预缴的话总公司只填总公司 分公司只填分公司是吧

热门问答

• 1 老师您好，我2021年收到的一张运费发票，专管员说对方存在虚开发票情形，让我做进项税额转出，我申报增值税报表时，转出的进项税额应该填在申报表中进项税额明细中哪一列呢？
  答：同学 你好，有红字通知单吗？ 1、在进项税额转出“增值税纳税申报表附列资料”里填写进项税额转出，然后在“红字专用发票通知单注明的进项税额”里填制； 2、纳税申报时,“在增值税纳税申报表附列资料”里非应税项目栏，填写转出额； 3、然后增值税申报正表，根据表二的数据填写申报增值税； 4、最后等待税认证系统处理即可。
• 2 年终奖计多一个工资，半路入职的一个月工资÷12×在职月份，这个在职月份是入职到新历12月的还是到农历12月的呢？
  答：同学， 你好 这个按照公历年度的月份来计算的。
• 3 老师，10月份有开进来发票，是固定资产，后面12月份发现发票开成普通发票，重新开的专用发票。我做12月份的账是冲红重新做，还是把正确的发票直接放到10月份里面呢？ 10月份做的分录没有错，只是发票是普通发票，看成专用发票，按专用发票做的分录
  答：您好 如果10月份已经对固定资产的发票进行了账务处理，但后来发现发票开成了普通发票，而现在有了正确的专用发票，那么应该根据以下情况分别处理： 1.如果在12月份之前没有对10月份的账务进行处理，即10月份的账务分录还没有执行，那么可以直接将正确的专用发票放到10月份里面，并重新制作相应的账务分录。 2.如果在12月份之前已经对10月份的账务进行了处理，且已经支付了款项或者进行了其他账务结算，那么需要先冲红10月份的账务分录，然后再将正确的专用发票放到12月份里面，重新制作相应的账务分录。
• 4 老师您好，请问对私转对私备注往来款可以吗，这个钱是不还给对方的
  答：你好，这私下转账这个是可以的
• 5 老师您好，请问对私转对私备注往来款可以吗，这个钱是不还给对方的
  答：你好，可以的，可以这样做。
• 6 个人所得税不知道应该当月扣多少，所以报完个税在扣，会计分录应该怎么写
  答：你好，同学， 实际扣款做分录 借应交个人所得税 贷银行存款
• 7 老师小规模纳税人与一般纳税人注册资金有规定吗？
  答：您好，这个的话，是没有具体要求的
• 8 电票系统是啥？是付承兑的吗？
  答：你好，这个老师不太清楚，也许他说的是电子发票系统，也许说的是像你一样的票据系统。
• 9 公司注册实缴制怎么个说法？，以前注册的公司也要补交？
  答：《公司法》5年认缴期限规定的适用 为避免新设公司和存量公司适用注册资本法律制度的不一致，强化法律适用的统一性，同时减少对绝大多数正常经营的存量公司的影响，充分考虑经营主体类型、行业领域等复杂情形，研究为存量公司设定一定年限、较为充裕的过渡期，按照新《公司法》要求，分类分步、稳妥有序调整存量公司出资期限调整至新《公司法》规定的期限以内。对于公司具有法律、行政法规或者国务院决定另有规定的特殊情形的，可以不适用5年认缴期限规定。 对于出资期限、出资数额明显异常的公司，公司登记机关可以依法要求其及时调整。对于“明显异常”的界定，将根据公司登记数据客观分析和实际工作情况作出科学规定，受到影响的将是明显违反真实性原则、有悖于客观常识的极少数公司。上述规定有利于新《公司法》平稳有序实施，有效减少对经营主体的短期集中冲击，更好提振发展信心，稳定社会心理预期
• 10 您好！老师 2023年5月单位公益性捐赠灾区了5万元，当时入账借:营业外支出5万，贷:银行存款5万。2023年应纳税所得额300万，假如没有其他纳税调整，所得税率10%，企业所得税应该怎么计算呢？
  答：您好 首先，我们需要了解公益性捐赠在企业所得税计算中的税务处理原则。公益性捐赠在一定比例内是可以税前扣除的，超出部分则需要纳税调整。在中国，通常企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，不得扣除。 对于你给出的情况，单位在2023年5月公益性捐赠了5万元，并且已经正确入账。接下来，我们需要根据2023年的应纳税所得额来计算公益性捐赠的税前扣除限额。 2023年应纳税所得额为300万元，那么公益性捐赠税前扣除限额就是300万 * 12% = 36万元。由于实际捐赠金额5万元小于扣除限额36万元，所以5万元可以全额在税前扣除。