请问老师，把去年的的费用40万，作为2023当期的费用负数冲减掉了，企业所得税汇算清缴去年已经调增，请问放到23年得调减对吧？
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2024-01-08 15:46
老师解答
答疑老师
2024-01-08 15:46
是没错的，就是这样的
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新成立的公司，账上如何设置库存现金
答：新成立的公司，账上设置库存现金，可以遵循以下步骤： 确定库存现金的限额：根据公司的业务需求和规模，确定库存现金的限额，并确保公司的库存现金不超过该限额。 设立账户：在公司选定的银行开设一个基本存款账户，用于存放公司的库存现金。 建立账本：为库存现金设立一本现金日记账，记录每笔现金的收入、支出和结余情况。同时，应将现金日记账与实际库存现金进行核对，确保账实相符。 明确岗位职责：明确公司财务部门或相关人员的岗位职责，确保库存现金的安全和管理。 制定管理制度：制定库存现金管理制度，明确现金的使用范围、审批程序和保管措施等。 遵守法律法规：确保库存现金的管理和使用符合国家法律法规和公司内部规章制度的要求。 定期审计和盘点：定期对库存现金进行审计和盘点，确保账实相符，及时发现和纠正管理中的问题。
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答：同学您好，借：固定资产，应交税金-应交增值税(进项税额）贷：银行存款，次月起借：*费用，贷：累计折旧
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答：你好，是主营业务成本和其他业务成本的合计。
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追问： 为什么呢！
回答： 因为这个确实是你们发生的费用所以正常来说是应该向前追缴之前的申报表了
追问： 2022年已经调增了，但是因为没有做账，做到2023年当期冲减2023年当期费用了。
回答： 那您这么做就是没问题的
追问： 请问原理是什么的，我跟同事解释，他不太明白。我解释：就是说这笔负数42万费用导致23年的利润总额增加了，但是23年的利润总额根本没有这么多，因此企业所得税汇算清缴得把利润调整为正确的金额，因此需要调减这笔费用。但是同事说，费用本身就在账面减少了，为什么企业所得税汇算清缴还要减少，减少了2次。
回答： 您说的去年的费用是指着2023年的吗？还是2022年的？
追问： 去年是指2022年企业所得汇算清缴
追问： 2022年因为计提没有发放奖金42万，在22年企业所得税汇算清缴的时候修改申报表调增了42万，但是没有做到22年的账上。
追问： 领导让做到23年的账上，但是不让用以前年度损益调整的科目，因此直接冲减了23年的当期费用。导致23年的利润总额增加了42万，因此我是报税的，我就在利润的总额的基础上在写申报表底稿的时候调减了42万。这样不影响23年的应纳税所得额。
回答： 我觉得济南之前纳税调增了调增了，但是实际这笔发用这笔费用是精神存在的，所以是需要调减的