老师，麻烦给看一下，我的应交税费这些项年末有需要做结转的吗？

追问： 老师，请你给我看一下我这个科目余额表里的应交税费哪些需要结转？

回答： 进项和销项分别结转到转出未交增值税

追问： 怎么做分录，麻烦给我做一下分录好吗？我第一年做结转不会做，怕做错了

回答：  借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

追问： 老师，进项和销项我都结转到转出未交增值税里面了，麻烦你再给我看一下这个余额表还需要结转吗？结转哪个金额？

回答： 就这样了 没有其他的了

追问： 我的余额表里面未交增值税期末余额还挂24622.98这个不用结转了吗

回答： 缴税之后再做 借未交增值税 贷银行存款

追问： 老师，这是利润表的余额，需要计提所得税吗？上一年是亏损的

回答： 这个利润可以弥补亏损

追问： 那我这个季报需不需要交所得税？

回答： 第四季度的弥补前三季度的亏损

追问： 那就是不需要交所得税吗？那就不需要计提了吧？

回答： 同学你好 嗯 不用交就不用计提

追问： 老师，季报利润表的本月金额是用10，11，12月这三个月利润表的本月金额加在一起吗？

回答： 嗯 是第四季度的哦 

追问： 那我从哪里去取数，是从科目余额表还是直接用三个用的报表数相加？

回答： 同学你好三个月的加起来