寻找郭老师解答！你好，郭老师

追问： 我开始搞生产帐目不是忒明白，易耗品结转成制造费用分录，然后这个月没有销售，需不需要做结转成生产成本分录？

回答： 有生产吗？有生产的话需要 这个和销售没有关系 没有销售你不用结转主营业务成本

追问： 没有生产，但是有采购进来然后又直接销售出去的，赚了差价的

追问： 那月末结转就跟商贸的一样？那个制造费用需要结转不？

回答： 那你们用不到制造费用，借库存商品贷银行 借银行房款，贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷库存商品。

追问： 那这笔结转生产成本的分录啥时候做？

回答： 这个是制造行业采用的。

回答： 商贸的用不到这两个科目的。

追问： 买的是防毒面具，还有郭老师，2000多一点的空调我直接入管理费用办公费了哦

回答： 这个是哪个部门使用的？

追问： 我现在就是制造行业，只是这个月销售不是自己生产的，是采购进来又直接卖出去的

追问： 办公室里，注册的是制造业，但是基本是买卖➕售后现场服务，还没自己生产加工

回答： 那其他的正常做外购销售的，做库存商品 制造费用按月结转

追问： 那制造费用也要每月正常结转？分录咋做？

回答： 借生产成本，贷制造费用，月末按月结转制造费用月末没有余额。

追问： 这个分录需要手动结转的吧？那等有真正生产销售了，再做啥分录？分摊入库存商品里？

追问： 借，生产成本，选哪个？贷，制造费用

回答： 对的，是的，完工入库之后，借库存商品，贷生产成本，销售出去，借银行存款，贷主营业务收入应交税费。借主营业务成本贷库存商品。

追问： 郭老师，我那个软件图片你看到了嘛？我选择哪个呢？这样嘛？

回答： 你的生产成本部分具体的产品那你以后直接转哪个产品？你知道吗？

追问： 不知道，还没生产呢，就是售后现场用的，这次也就是一个防毒面具，属于辅助生产成本嘛？

回答： 车间还没有生产，都做到管理费用里面，你开始生产了才做制造费用，生产成本。