借应交税费增值税纳税检查负数 贷利润分配未分配利润负数,汇算清缴调调减
追问: 老师,那城建税那些也要补交的,我直接计提借营业税金及附加_应交城建税,贷应交税费_应交城建税,借应交税费_应交城建税,贷银行存款。这里没涉及到利润调整,可以这样做吗?
回答: 是的,对的,用利润分配未分配利润,如果你是企业会计准则做账,用以前年度损益调整。
追问: 老师,我们是小企业会计准则,是不是直接用利润分配未分配利润就是冲减当期损益,用以前年度损益调整就是调了以前年度利润表?可以不用以前年度调整,直接冲减当期吗?
回答: 可以的,可以这么做的。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,那城建税那些也要补交的,我直接计提借营业税金及附加_应交城建税,贷应交税费_应交城建税,借应交税费_应交城建税,贷银行存款。这里没涉及到利润调整,可以这样做吗?
回答: 是的,对的,用利润分配未分配利润,如果你是企业会计准则做账,用以前年度损益调整。
追问: 老师,我们是小企业会计准则,是不是直接用利润分配未分配利润就是冲减当期损益,用以前年度损益调整就是调了以前年度利润表?可以不用以前年度调整,直接冲减当期吗?
回答: 可以的,可以这么做的。