1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借:管理费用-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬-各项社保,公积金(企业部分) 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分) 其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
追问: 现在当月的社保当月扣款,那是不是计提当月工资,要把社保数减出来
追问: 个人承担的那部分
回答: 嗯嗯,可以那样做的哈
追问: 老师,申报个税的收入,是不是要等于计提的工资数?那这样计提工资数对不上了
追问: 12月的社保在12月初就扣款了,但是计提12月工资又是在月底计提,计提的工资里面包含了个人承担的社保,个税扣款
回答: 注意到每月不要扣漏就是