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CPA100用户5791
老师,耕地占用税这些没有是不是不需要申报啊
102
2024-01-15 10:35
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2024-01-15 10:36
对,如果没有发生的话是不用申报的
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热门问答
1
你好老师,我们是一般纳税人,进项开进来的大类是橡胶制品,我们销项开出去的是塑料制品可以吗?
答:
除非你们是制造业,经过加工后改变了用途
2
老师 我们是机械租赁行业的 ,收款的话 可能半年收一次 ,一次性就收半年的 ,这个账我们要怎么做 才划算
答:
同学你好 你做预收账款就可以 按月确认收入
3
老师好,资产负债表,利润表,现金流量表,他们之间的勾稽关系是什么呢? 现在的收入是118344992.50元,要求改成不含税销售额在1亿以上,能不能各项直接扩大10倍呢? 利润表的收入扩大10倍,现金流量表和资产负债表应该怎么做相应的调整呢? 谢谢
答:
同学,你好,学堂倡导的是在遵纪守法的前提下,互相交流答疑哦
4
老师我想问一下、4月份就是租赁了办公楼、然后需要申报印花税、是按次的么、税目选择什么呢
答:
你好,租赁合同是按次申报印花税的,税目就是租赁合同
5
老师,想请教一下关于融资性售后回租的几个问题: 问题1:融资性售后回租承租方(资产卖方)对回租的这部分资产继续占有,并在为期3年的租赁期结束后向出租方(资产买方)付完所有费用后资产所有权将全部转移给承租方。想问下老师这种情况下承租方(资产卖方)该怎么做相关会计分录?
答:
1.出售资产时的会计分录 当承租方将资产出售给出租方时,会计分录应体现资产从承租方的资产负债表中转出,并确认相应的收款和负债。 借:银行存款(或其他应收款,表示收到的出售资产款项) 借:累计折旧(表示该资产在承租方账面上已累计的折旧) 贷:固定资产(原值,表示该资产在承租方账面上的原值) 贷:递延收益(表示因售后回租交易而形成的未来需分摊的利得或损失) 1.每期支付租金时的会计分录 在租赁期内,承租方每期支付租金时,应确认相应的负债减少和租金支出。 借:长期应付款(或其他相关负债科目,表示租赁负债的减少) 贷:银行存款(或其他相关资产科目,表示支付的租金款项) 1.分摊递延收益时的会计分录 由于售后回租交易中形成的递延收益需要在租赁期内分摊,每期分摊时,应确认相应的收入或费用。 借:递延收益(表示分摊的递延收益金额) 贷:管理费用(或其他相关费用科目,表示分摊到当期的费用) 1.租赁期满取得资产所有权时的会计分录 当租赁期满,承租方支付完所有费用并取得资产所有权时,一般无需进行特别的会计分录,因为资产的所有权已在租赁过程中逐步转移。但为了确保账目的准确性,承租方可能需要进行一次资产重估,并据此调整固定资产账面价值。
6
有利润100万需要计提盈余公积吗 按10%,谢谢
答:
你好,需要按净利润的10%,提取法定盈余公积
7
购买印章入什么科目?
答:
你好,计入管理费用办公费
8
老师,电子税务局蓝字发票开具下面那个经办人信息还要填写吗?
答:
你好,经办人是需要填写的
9
老师,请问小型微利企业在申报汇算清缴是是不是不用填报收入、成本、期间费用,
答:
你好,小型微利企业不需要填写一般收入明细表、一般成本明细表,还有期间费用明细表,这些直接在主表里面填写就行。
10
老师,2月底余额销项税17万,进项税16万,2月的进项税3.9万,销项税6.3万,问题是出在哪里
答:
你好,同学 这个是余额,还是发生额的
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齐红
|
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
亲爱的学员你好,我是来自
Excel学堂的
齐红
老师
,
很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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