你好 (1)收到劳务派遣费时 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税(计提)(一般纳税人简易计税) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 (3)取得凭证,差额扣税时 借:应交税费——简易计税(扣减)(一般纳税人简易计税) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷:主营业务成本 (4)计提附加税 借:税金及附加 贷:应交税费-教育费附加 应交税费-城建税 应交税费-地方教育费附加 (5)申报纳税时 借:应交税费——简易计税(缴纳)(一般纳税人简易计税) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 贷:银行存款
追问: 代扣代付的工资开发票了是咋处理啊
回答: 你好 一般如果是代扣代付的工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 其他应收款 贷:银行存款
追问: 我的意思这部分开票了,是做收入吗?但是工资是成本呀,怎么处理呢?
追问: 而且结转增值税的时候怎么做呢
回答: 你好 是的 一般开发票了做收入 社保是成本 对你们来说 这个是分录你看下 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税(计提)(一般纳税人简易计税) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人) 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
追问: 好的,谢谢老师,那增值税这块怎么结转,工资这部分在申报的时候是填到扣除里面了,也就是简易计税这部分抵减了我的应交税费吗
回答: 是的 这个成本也相应的会减少应交税费的
回答: 加油 等你的好评哦