员工需交个税，计提工资分录，发放工资分录怎么做？

热门问答

• 1 大明明老师，这段话能用大白话理解吗，为什么公允模式计量下，自用转为透房，贷方要用其他综合收益，也不是公允价值变动损益
  答：你好，因为自用房产在计提完折旧后的现值 往往价值是比较低的， 而房产本身的市值肯定是高于折旧后的现值。所以在转为公允价值计量时，产生的差额会比较大  如果这部分差额直接计入到公允价值变动损益里，会影响利润表， 会影响正常的经营交税。利润表是体现公司运营情况的报表。而这部分的差额显然不是因为正常的经营而产生的利润。 为了不影响利润表。所以直接放入到其他综合收益里面去
• 2 老师，申报季度企税时弹出这个风险，应该怎么填写处理？然后资产负债表固定资产是这个数。
  答：你有固定资产没有做折旧吗
• 3 购进设备包含改造费用，是一同入固定资产吗
  答：您好， 是的，一起入固定资产
• 4 工商年检中的纳税总额包括哪些税种
  答：您好，是我们2023年实际缴的所有税种，您看我们银行里扣了多少税钱就是
• 5 老师，咨询一个问题:就是集团公司转让下属100%股权的全资子公司。股权转让合同约定2023年年底缴纳完全部股权转让款。但是在2023年6月份收到股权转让款的50%以上。当时也为了担心害怕股权转让款收不到，在签协议的时候就是约定收到全部股权转让款才办理股权变更。但是在收到第一笔款的时候集团公司对转让的这家权属企业没有实质的控制权，经营权什么都有对方负责集团公司不参与任何，也不收取任何回报。只是为了收取股权转让款而不进行股权变更，其他对这个单位的任何我们不参与。因此，基于这个原因集团公司在2023年6月做合并报表时没有将这个权属企业纳入合并报表。这样的处理对么？财务处理就做成股权转让，并确认投资收益。
  答：学员，你好。购买方的收购日就是你们终止确认的时点。工商变更都是程序性的流程，只要对方实质上能够达到控制就可以了。对于是否达到控制的标准是五条，具体如下：（一）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。 （二）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。（三）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。（四）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力、 有计划支付剩余款项。（五）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享 有相应的利益、承担相应的风险。比对一下，判断你的判断是合理的。
• 6 股东变更，税局已经通过，还需要申报个税和印花税，那么个税能在自然人代扣代缴系统申报，还是登录自然人电子税务申报？
  答：个人股东要是变更是需要在税务局先把税款交完个税和印花税，然后工商局变更。
• 7 老师，我的材料已经送到对方工地上了，由于对方项目负责人跑路，我收不到这部分的款项，发票也未开出，进项发票一大堆开不出去，这种情况怎么处理呢
  答：你好，你这个正规的做法，你可以当不开票收入。然后做营业外支出
• 8 请问一下固定资产报废了要怎么做会计分录
  答：借银行存款 贷固定资产清理  应交税费-应交增值税-销项税额  借固定资产清理  累计折旧 贷固定资产 最后把差额转到营业外收支
• 9 老师你好请问我3月份资产负债表期末余额应收账款是负数字，这个有没有关系
  答：这个不能为负数填写在预收账款里报表不要体现负数。
• 10 老师：施工企业，暂估成本是计入工程施工转入主营业务成本，还是直接暂估主营业务成本，下月冲回呢？
  答：，暂估成本是计入工程施工转入主营业务成本