休产假的员工不发工资但是每个月都有交社保，那这个要怎么做账和报税

热门问答

• 1 一般纳税人，增值税13%税率，汽车维修服务业 ，这个税率13%，有变动吗？
  答：没有 目前还是这个税率的
• 2 老师收到这样的发票，合适不。需要代缴劳务个税吗？
  答：你好，可以的。你看一下他的完税证明里面交了个税没有？已经交了的话就不用了。
• 3 您好，返利的比例在每次订单有上限的使用影响资 金周转，是否我们要快兑现返利可以用红冲的形式来申请 ，这个方式在财务体系上是否有什么损耗
  答：您好！关于返利比例在每次订单有上限的使用影响资金周转，以及是否可以通过红冲形式来快速兑现返利的问题，我们需要从财务和实际操作的角度进行综合考虑。 首先，返利比例的上限设定通常是为了控制成本和风险。如果返利比例过高或没有上限，可能会对企业的资金流造成较大压力，甚至影响到企业的正常运营。因此，合理设定返利比例的上限是有必要的。 其次，关于通过红冲形式来快速兑现返利的方式，我们需要明确红冲在财务体系中的定义和用途。红冲一般是指对之前的错误记账或不符合规定的账务进行冲销和调整。如果将红冲用于兑现返利，可能会涉及到财务处理的合规性和准确性问题。 在财务体系上，频繁使用红冲来处理返利兑现可能会导致以下损耗： 财务处理复杂性增加：红冲本身是一种特殊的财务处理方式，如果频繁使用，会增加财务处理的复杂性和工作量。 审计风险增加：频繁的红冲操作可能会引起审计人员的关注，增加企业面临审计风险的可能性。 资金流不稳定：通过红冲方式兑现返利，可能会对企业的资金流造成不稳定的影响，不利于企业的资金规划和管理。 因此，从财务体系的角度来看，频繁使用红冲来兑现返利并不是一个理想的选择。建议企业在设定返利政策时，充分考虑资金周转和成本控制的需求，并寻找更为合规和有效的返利兑现方式。同时，加强内部控制和审计监督，确保返利政策的执行符合财务和税务法规的要求。
• 4 进项3000销项5000，老师怎么算还差多少进项？
  答：就是2000差额呀，同学，差2000进项税
• 5 老师：银行取的利息收入分录如何做
  答：借银行存款 借财务费用利息负数
• 6 老师您好，我们是个体工商户，一个查账征收，一个核定征收，请问个人所得税汇算清缴要填C表吗？还是只填B表就可以了
  答：您好，要填C表的，因为有多个个体了 根据《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第62号）的规定，纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或季度终了后15日内，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。在取得所得的次年3月31日前，向经营管理所在地主管税务机关办理汇算清缴，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》；从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，并报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
• 7 仓库按每品种做台账，还是按每家供货商做台账？
  答：仓库按每品种做台账
• 8 老师，我准备开劳务费发票，劳务费发票是建筑服务发票么还是普通发票:劳务*劳务费，我这会点的建筑服务发票没办法添加建筑服务*劳务这个项目名称
  答：你好，这个具体的是什么业务的： 第一个是加工修理修配劳务。 第二个是建筑劳务。
• 9 老师好，M公司以库存商品为合并对价自L公司换得同一集团N公司100%股份，库存商品的账面余额800万元，公允价值1 000万元，增值税率16%，消费税率5%，合并当日N公司账面净资产900万元，其中股本100万元，资本公积400万元，盈余公积80万元，未分配利润320万元。合并当日N公司账面资产总计1 400万元，账面负债总计500万元。M公司合并前资产3 000万元，负债500万元，所有者权益总计2 500万元，其中股本300万元，资本公积600万元，盈余公积200万元，未分配利润1 400万元。吸收合并的方式下，M公司合并时的分录怎么做呢
  答：在吸收合并的方式下，M公司合并N公司时，需要进行以下会计分录： 确认库存商品的处置 库存商品的账面余额为800万元，公允价值为1000万元，增值税率为16%，消费税率为5%。因此，首先需要确认库存商品的处置，并计算相关的税费。 库存商品的销项税额 = 1000万元 × 16% = 160万元 库存商品的消费税 = 1000万元 × 5% = 50万元 会计分录如下： 借：应付账款/银行存款 1210万元（1000万元 + 160万元 + 50万元） 贷：库存商品 800万元 应交税费-应交增值税（销项税额） 160万元 应交税费-应交消费税 50万元 营业外收入 200万元（1000万元 - 800万元） 确认吸收合并的成本 M公司以库存商品为合并对价，取得N公司100%的股份。因此，M公司需要确认吸收合并的成本，即库存商品的公允价值1000万元。 会计分录如下： 借：长期股权投资 1000万元 贷：应付账款/银行存款 1000万元 确认N公司的净资产 N公司账面净资产为900万元，其中股本100万元，资本公积400万元，盈余公积80万元，未分配利润320万元。M公司需要确认这些净资产的价值。 会计分录如下： 借：股本 100万元 资本公积 400万元 盈余公积 80万元 未分配利润 320万元 贷：N公司净资产 900万元 确认合并差额 M公司合并前资产3000万元，负债500万元，所有者权益总计2500万元，其中股本300万元，资本公积600万元，盈余公积200万元，未分配利润1400万元。吸收合并后，M公司的所有者权益将增加N公司的净资产900万元，即3400万元（2500万元 + 900万元）。 会计分录如下： 借：N公司净资产 900万元 贷：股本 200万元（300万元 + 100万元 - 200万元） 资本公积 700万元（600万元 + 400万元 - 300万元）
• 10 当月发票开错了 要重新开怎么开 需要具体流程
  答：你好，电子的发票是在电子税务局开的吗？