您好,是未抵扣过进项的固定资产吗?
追问: 是清理固定资产收入
追问: 固定资产%3减按%2,是哪个算法?
追问: 第一个还是第二个
回答: 按第一个算法,需要填写“增值税减免增值税明细表”
追问: 我的税务辅导让我按第二个算,啥意思啊?
追问: 是用价税合计先算出来税,再用价税合计减税款,的数是收入
回答: 附表1里面填的未票收入是按1的,即含税收入除以1.03
追问: 我做凭证是按2做的,填附表不用跟凭证一样吗?,按呀1填附表跟凭证不一致啊
回答: 凭证中的不含税收入也应该按1做,少缴税的部分实际上是税收优惠,可以入其他收益
追问: 啥意思啊?没看懂啊
追问: 意思是,1和2的差额是税收优惠
追问: 那就是%1的减征额,我填到减免表里了呀
回答: 您现在的疑问的点是入账的不含税收入(按2)跟附表1(按1)不一样对吧?
追问: 是的是的呀,
追问: 这两个方法哪个正确,我应该按哪个走账
回答: 税局:税局申报附表1不含税收入按1是没问题的。 账面:账面不含税收入账记营业外收入也按1(同税局附表1),与2差异的部分属于增值税减免,账入其他收益
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 是清理固定资产收入
追问: 固定资产%3减按%2,是哪个算法?
追问: 第一个还是第二个
回答: 按第一个算法,需要填写“增值税减免增值税明细表”
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追问: 是用价税合计先算出来税,再用价税合计减税款,的数是收入
回答: 附表1里面填的未票收入是按1的,即含税收入除以1.03
追问: 我做凭证是按2做的,填附表不用跟凭证一样吗?,按呀1填附表跟凭证不一致啊
回答: 凭证中的不含税收入也应该按1做,少缴税的部分实际上是税收优惠,可以入其他收益
追问: 啥意思啊?没看懂啊
追问: 意思是,1和2的差额是税收优惠
追问: 那就是%1的减征额,我填到减免表里了呀
回答: 您现在的疑问的点是入账的不含税收入(按2)跟附表1(按1)不一样对吧?
追问: 是的是的呀,
追问: 这两个方法哪个正确,我应该按哪个走账
回答: 税局:税局申报附表1不含税收入按1是没问题的。 账面:账面不含税收入账记营业外收入也按1(同税局附表1),与2差异的部分属于增值税减免,账入其他收益