老师，哪个算法正确，无票收入栏填写要填写哪个？

追问： 是清理固定资产收入

追问： 固定资产％3减按％2，是哪个算法？

追问： 第一个还是第二个

回答： 按第一个算法，需要填写“增值税减免增值税明细表”

追问： 我的税务辅导让我按第二个算，啥意思啊？

追问： 是用价税合计先算出来税，再用价税合计减税款，的数是收入

回答： 附表1里面填的未票收入是按1的，即含税收入除以1.03

追问： 我做凭证是按2做的，填附表不用跟凭证一样吗？，按呀1填附表跟凭证不一致啊

回答： 凭证中的不含税收入也应该按1做，少缴税的部分实际上是税收优惠，可以入其他收益

追问： 啥意思啊？没看懂啊

追问： 意思是，1和2的差额是税收优惠

追问： 那就是％1的减征额，我填到减免表里了呀

回答： 您现在的疑问的点是入账的不含税收入（按2）跟附表1（按1）不一样对吧？

追问： 是的是的呀，

追问： 这两个方法哪个正确，我应该按哪个走账

回答： 税局：税局申报附表1不含税收入按1是没问题的。 账面：账面不含税收入账记营业外收入也按1（同税局附表1），与2差异的部分属于增值税减免，账入其他收益