老师，上个月员工离职社保没办法做减员处理，替员工代缴了下个月的五险，等于下个月员工自己承担了全部五险一金，分录该怎么处理

热门问答

• 1 请教老师，假如一个单独核算连锁店装修10万，连锁店打款付装修费，次月总部给核销8万，请问装修费发票开给连锁店还是开给总部？连锁店该如何做凭证？谢谢
  答：同学，你好 次月总部给核销8万，是总部给你们打了8万吗？？
• 2 代村卫生室采购药品 付款分录 收到村卫生室资金分录 政府会计制度
  答：当收到村卫生室转来的购药款时，应单独进行采购处理。财务会计方面，应将收到的款项记入库存现金或银行存款，并标记为受托代理资产——村卫生室药品。同时，在受托代理负债——村卫生室药品项下做相应的增加。 当药品入库时，应再次调整受托代理资产和受托代理负债的账目，以反映药品的实际入库情况。 当药品交付给村卫生室并收到相应的药品款时，应冲减之前的受托代理负债，并将收到的款项记入银行存款或现金。
• 3 种植桃子肥料，农药，人工发生的费用如何结转到长期待摊费用的会计分录
  答：你好，发生的费用要计入到农业生产成本里，之后根据出售结转到主营业务成本
• 4 23年12月份的分分录有误，但是去年12月份的季度税已经报了，现在该怎么处理
  答：你好，具体是什么分录错了嘞？
• 5 请问什么是个税手续费返还，怎样计算的，入什么会计分录？
  答：按你上年代扣代缴个税的2%返还的。 退手续费 借：银行存款 贷：其他收益/其他业务收入         应交税费-应交增值税 （税率：小规模是1%，一般纳税人6%） 其他业务收入=收款金额÷（1%2B税率） 奖励办税员 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
• 6 老师您好，公司有租用个人的房子，但是对方不愿意给我们开发票。那我怎么操作会比较合理？？谢谢老师
  答：你好，正常的操作就是正常入账，然后汇算清缴的时候你纳税调整。
• 7 小规模纳税人购入固定资产进项税额是直接记到成本吗
  答：你好，是的，直接做成本里面。
• 8 23年12月我多计提了管理费用—工资，今年怎么做账务处理，汇算清缴的时候需要调整吗
  答：你好，只能修改12月的计提的账，因为汇算是以正确的报表为基础
• 9 员工去俄罗斯出差，拿回来住宿发票，都是俄文的，付的是卢布，可以入账吗？如果可以入账，汇率按发票当天的折算吗？
  答：这样的可以按消费的当天或者是发票的当天。
• 10 老师，麻烦问一下员工公积金基数和社保基数需要一致吗
  答：你好是的，这两个基数是一样，就是缴费工资。