老师，2023年12月，因项目的需要，公司直接付款给叶梅个人的青赔费。我单时是问过工程部的，工程部的说这笔费用是公司出的。我做账：借：主营业务成本1500 贷：银行存款：1500，现在，2024年1月，客户把这笔青赔费付给我公司。现我公司银行存款收到1500元。现我该如何做账呢？

追问： 企业准则

回答： 您好，金额少的，可以直接冲借：银行存款   借：主营业务成本-1500 如果对损益影响大的金额，借：银行存款  贷：以前年度损益调整

追问： 冲红后，更正：借：其他应收款-客户（青赔费）1500 贷：银行存款1500 到2024年1月做账时 借：银行存款1500 贷：其他应收款-客户（青赔费）1500，是这样做吗？

回答： 你可以在12月做更正分录？不是结账了吗？

追问： 我在2024年1月冲红和更正的

追问： 2023年12月份的账已结了，我不想修改报表

回答： 您好，金额少的，可以直接冲借：银行存款   借：主营业务成本-1500 如果对损益影响大的金额，借：银行存款  贷：以前年度损益调整。 那分录按照我的来写 的呢。

追问： 老师，我是按照你的意思来冲红，现在我做的是更正和2024年1月银行收到1500元的账

回答： 我的分录是更正了和收到1500的分录了的呢。

追问： 2024年1月，我公司收到客户的青赔款，账是：借：银行存款 1500 贷：以前年度损益调整1500 这样做，是吗？

回答： 您好，是的，是这样做的呢。