请问老师，应该记为其他应付款的往来资金，记成了营业外收入，应该怎么调整

追问： 跨年了 怎么办啊

回答： 若是小企业会计准则，直接冲销原分录，再做正确分录

追问： 是小企业会计准则 麻烦给一个完整的分录呗 谢谢

回答： 直接冲销原分录，再做正确分录

回答： 原分录是怎么做的

追问： 原来就是 借银行存款 贷 营业外收入

回答： 做调整分录 贷：其他应付款 贷：营业外收入（负数）

追问： 这个跨年了也是这样记嘛？现在营业外收入科目下没有资金

回答： 跨年了也是这样记

追问： 那营业外收入自动 结转嘛

回答： 营业外收入，结转损益时结转

追问： 这个是之前年度的 那需要附什么票据呢

回答： 不用附单据了，直接结转

追问： 冲销分录时要什么单据啊

回答： 不用附单据了，直接做