你好,首先调整摊销金额8000/8/2-8000/10/2=100,加计扣除75%,调增纳税所得额175
回答: 调减纳税额175.调减所得税额175*0.25=43.75,调减利润100-43.75=56.25,调减盈余公积5.625
追问: 我就是这个100减去43.75不懂,为什么不是175减去43.75
回答: 因为175是税法上的加计扣除,100才是会计账面调整的摊销金额
追问: 账面不是按税法要求调整吗,感觉自己没跳出来
回答: 账面只能按照税法年限要求调整摊销金额,这个加计扣除只影响税金计算,不影响账面摊销金额
追问: 好像理解了些我再消化下,感谢
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
回答: 调减纳税额175.调减所得税额175*0.25=43.75,调减利润100-43.75=56.25,调减盈余公积5.625
追问: 我就是这个100减去43.75不懂,为什么不是175减去43.75
回答: 因为175是税法上的加计扣除,100才是会计账面调整的摊销金额
追问: 账面不是按税法要求调整吗,感觉自己没跳出来
回答: 账面只能按照税法年限要求调整摊销金额,这个加计扣除只影响税金计算,不影响账面摊销金额
追问: 好像理解了些我再消化下,感谢