你好,进项税选勾选再转出申报时 借库存商品(加税合计) 贷预付账款 银行存款
追问: 老师,我没有听懂,从开始采购怎么写分录?到勾选进项发票再怎么写分录? 你说的借:库存商品(价税合计)贷:预付账款,银行存款,贷方金额怎么写?
回答: 银行存款倒挤出来啊
追问: 先预付30,后面生产好了,再支付尾款,拿到赚钱这个走免征的分录怎么写?怎么转出进项税
追问: 拿到发票
回答: 你进项税不需要体现,你只需要在勾选系统里体现就可以,不要做账的
追问: 我们是一般纳税人,进项税需要记账的,现在我走免征,不交增值税,多出来的进项税退不了,也不能抵扣,只能转入成本了,我就是前面的分录不知道咋写
回答: 购进借库存商品 应交税费-进项税 贷预付账款 银行存款 借应交税费-进项数额转出 贷应交税费-进项税 借库存商品 贷应交税费-进项数额转出
追问: 老师,不能把应交税费应交增值税(进项税额转出)转到主营业务成本吗?转到库存商品?再转主营业务成本吗?
回答: 你商品出售了就借主营业务成本贷库存商品
追问: 老师,这个我知道,我是说应交税费的进项税转出,借方要写库存商品吗?能不能直接写主营业务成本?
回答: 不可以,直接到库存商品先
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,我没有听懂,从开始采购怎么写分录?到勾选进项发票再怎么写分录? 你说的借:库存商品(价税合计)贷:预付账款,银行存款,贷方金额怎么写?
回答: 银行存款倒挤出来啊
追问: 先预付30,后面生产好了,再支付尾款,拿到赚钱这个走免征的分录怎么写?怎么转出进项税
追问: 拿到发票
回答: 你进项税不需要体现,你只需要在勾选系统里体现就可以,不要做账的
追问: 我们是一般纳税人,进项税需要记账的,现在我走免征,不交增值税,多出来的进项税退不了,也不能抵扣,只能转入成本了,我就是前面的分录不知道咋写
回答: 购进借库存商品 应交税费-进项税 贷预付账款 银行存款 借应交税费-进项数额转出 贷应交税费-进项税 借库存商品 贷应交税费-进项数额转出
追问: 老师,不能把应交税费应交增值税(进项税额转出)转到主营业务成本吗?转到库存商品?再转主营业务成本吗?
回答: 你商品出售了就借主营业务成本贷库存商品
追问: 老师,这个我知道,我是说应交税费的进项税转出,借方要写库存商品吗?能不能直接写主营业务成本?
回答: 不可以,直接到库存商品先